détails MARC
| 000 -CABECERA |
|---|
| campo de control de longitud fija |
02613nam a2200301 i 4500 |
| 001 - NÚMERO DE CONTROL |
|---|
| campo de control |
LEO01000000000000000076043 |
| 005 - FECHA Y HORA DE LA ÚLTIMA TRANSACCIÓN |
|---|
| campo de control |
20171019185441.0 |
| 008 - DATOS DE LONGITUD FIJA--INFORMACIÓN GENERAL |
|---|
| campo de control de longitud fija |
120705s2016 mx r 000 0 spa d |
| 020 ## - NÚMERO INTERNACIONAL ESTÁNDAR DEL LIBRO |
|---|
| Número Internacional Estándar del Libro |
9786070925221 |
| 040 ## - FUENTE DE LA CATALOGACIÓN |
|---|
| Centro catalogador/agencia de origen |
UIALE |
| Lengua de catalogación |
spa |
| Centro/agencia transcriptor |
UIALE |
| Normas de descripción |
rda |
| 041 0# - CÓDIGO DE LENGUA |
|---|
| Código de lengua del texto/banda sonora o título independiente |
spa |
| 050 14 - SIGNATURA TOPOGRÁFICA DE LA BIBLIOTECA DEL CONGRESO |
|---|
| Número de clasificación |
KGF1166 |
| Número de documento/Ítem |
M52 2016 |
| 100 1# - ENTRADA PRINCIPAL--NOMBRE DE PERSONA |
|---|
| Nombre de persona |
Michel, Ambrosio, |
| Término indicativo de función/relación |
autor. |
| 245 10 - MENCIÓN DE TÍTULO |
|---|
| Título |
Secreto bancario y defraudación fiscal : 17 de junio de 2016. |
| 250 ## - MENCIÓN DE EDICIÓN |
|---|
| Mención de edición |
Primera edición. |
| 260 ## - PUBLICACIÓN, DISTRIBUCIÓN, ETC. |
|---|
| Lugar de publicación, distribución, etc. |
México : |
| Nombre del editor, distribuidor, etc. |
Porrúa, |
| Fecha de publicación, distribución, etc. |
2016. |
| 300 ## - DESCRIPCIÓN FÍSICA |
|---|
| Extensión |
xii, 194 páginas. |
| 336 ## - TIPO DE CONTENIDO |
|---|
| Término de tipo de contenido |
texto |
| Fuente |
rdacontent |
| 337 ## - TIPO DE MEDIO |
|---|
| Nombre/término del tipo de medio |
sin medio |
| Fuente |
rdamedia |
| 338 ## - TIPO DE SOPORTE |
|---|
| Nombre/término del tipo de soporte |
volumen |
| Fuente |
rdacarrier |
| 504 ## - NOTA DE BIBLIOGRAFÍA, ETC. |
|---|
| Nota de bibliografía, etc. |
bibliografía: páginas 185-194. |
| 520 3# - SUMARIO, ETC. |
|---|
| Sumario, etc. |
Secreto bancario y defraudación fiscal aborda temas relacionados con el cumplimiento de las obligaciones, tanto de los particulares como de los servidores públicos, pero también con los derechos de los usuarios del sistema financiero y de los contribuyentes. El autor, especialista en la materia, ha publicado diversas obras sobre delitos fiscales y financieros, producto de su experiencia en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y como abogado litigante. En este libro se ofrece, a la luz de los derechos humanos y de múltiples precedentes judiciales, el análisis de los límites a las excepciones señaladas en las leyes para que las autoridades hacendarias puedan solicitar información financiera de los contribuyentes y posteriormente utilizarla en procedimientos penales por delitos de defraudación fiscal y sus equiparables. En forma clara se explica la diferencia entre la investigación de los delitos por parte del Ministerio Público y el ejercicio de las facultades de comprobación de las autoridades hacendarias para verificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales a cargo de los contribuyentes, con base en las cuales se puede solicitar la información financiera para fines fiscales y, en caso de encontrar actos u omisiones que pudieran constituir delitos fiscales, ponerlos en conocimiento del Ministerio Público. Además, se definen los criterios de validez de los actos de las autoridades hacendarias, así como de los documentos, la información y las pruebas obtenidas en el marco del ejercicio de sus facultades de comprobación para poder aportarlos a los procedimientos penales fiscales. |
| 650 14 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA |
|---|
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada |
Comunicaciones confidenciales |
| Subdivisión general |
Bancos y operaciones bancarias |
| Subdivisión geográfica |
México. |
| 650 14 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA |
|---|
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada |
Evación de impuestos |
| Subdivisión general |
México. |
| 650 24 - PUNTO DE ACCESO ADICIONAL DE MATERIA--TÉRMINO DE MATERIA |
|---|
| Término de materia o nombre geográfico como elemento de entrada |
Derecho bancario |
| Subdivisión geográfica |
México. |
| 942 ## - ELEMENTOS DE PUNTO DE ACCESO ADICIONAL (KOHA) |
|---|
| Tipo de ítem Koha |
Libro |
